Как в контуре заполнить 2 ндфл

Автор: | 16.02.2019

Оглавление:

Заполнение и отправка отчета 2-НДФЛ

С 1 января 2016 года все работодатели должны отчитываться по НДФЛ каждый квартал, согласно Закону № 113-ФЗ от 2 мая 2015.

В этой инструкции подробно объясняется, как отправить отчет 2-НДФЛ в ИФНС.
Отправка происходит в несколько этапов:

Открытие формы 2-НДФЛ

Чтобы перейти к заполнению формы выполните следующее:

  1. Откройте программу Контур-Экстерн
  2. Откройте вкладку ФНС, нажмите Заполнить в системе

Найдите в списке 2-НДФЛ, нажмите выбрать период ет.

Затем нажмите «Заполнить отчет».

Вы можете загрузить справки из предыдущего периода, загрузить из файла (Действия – Загрузить справки из файла) или создать справку вручную.

Работа со справками

  1. Создание или редактирование данных по сотруднику происходит в дополнительном окне.

  • В программе есть возможность показать несколько групп справок:
    • все справки,
    • справки с удержанным НДФЛ,
    • справки с неудержанным НДФЛ,
    • выбранные справки,
    • справки с ошибками.

    Также в программе вы можете изменить нумерацию справок, распечатать их, удалить, изменить тип и т.д.

    Заполнение справки

    Заполните данные по сотруднику и нажмите Сохранить и закрыть. Заполните таким образом информацию по всем сотрудникам. Не забудьте выбрать справки, которые необходимо включить в отчет. Для этого отметьте их галочкой.

    Подписание и отправка 2-НДФЛ

    1. После того, как все справки будут готовы к отправке, нажмите «Проверить и отправить» в необходимом формате.

    Далее последует проверка отчета на ошибки. Если отчет содержит ошибки — исправьте их. В случае успешной проверки нажмите Подписать и отправить в ФНС.

    Откроется окно с подтверждением отправки отчета.

    Клиенты «Контур.Экстерна» будут готовить и проверять ежегодную отчетность по НДФЛ в обновленном сервисе «2-НДФЛ»

    С 18 декабря все пользователи системы для сдачи отчетности «Контур.Экстерн» подключены к обновленному сервису для подготовки и проверки справок по форме 2-НДФЛ. Эти справки по-прежнему будут ежегодно сдаваться в составе отчетности налогового агента по НДФЛ (см. «Начала действовать новая форма справки 2-НДФЛ: что изменилось»). О том, как работает обновленный сервис для подготовки и проверки отчетности, читайте в нашем материале.

    Проверка справки прямо в момент заполнения

    Обновленный сервис «2-НДФЛ» осуществляет проверку справок прямо в момент заполнения. Если допущена ошибка, сервис выделит поле с ошибкой красным цветом и подскажет, как ее исправить.

    Быстрый поиск справок с ошибками

    Чтобы увидеть справки с ошибками, не нужно тратить время на проверку всего отчета. Все выбранные справки проверяются «на лету», справки с ошибками подсвечиваются в списке красным. Чтобы увидеть только справки с ошибками, можно выбрать фильтр «С ошибками».

    Доступ к данным с любого компьютера

    Раньше данные хранились в локальном хранилище. Теперь все данные хранятся на защищенном сервере, который соответствует требованиям закона № 152-ФЗ «О персональных данных». Благодаря этому пользователь может получить доступ к своим данным с любого компьютера. При этом все старые данные при первом входе в систему перенесутся на сервер из локального хранилища.

    Другие преимущества по сравнению со прежним сервисом

    Можно распечатать справки и реестр

    Появилась возможность распечатать справки и реестр при отправке готового файла.

    Автоматическая разбивка на пакеты по 3000 справок

    Упростился сценарий работы крупных клиентов. По законодательству в одном файле отчета 2-НДФЛ не может быть больше 3000 справок. Если пользователю нужно отправить больше 3000 справок, теперь не надо вручную разбивать их на несколько отчетов. Достаточно по галочке массового выбора выделить все справки в списке и нажать «Проверить и отправить» — сервис автоматически разобьет справки на файлы отчета по 3000 справок в каждом.

    Удобный выбор организации при импорте данных

    Реализован выбор организации при импорте, если реквизиты в файле отличаются от реквизитов организации, в которую пользователь пытается загрузить файл. Если есть организация с ИНН-КПП, как в файле, сервис предложит сменить организацию. Если нет такой организации, но есть организации с таким ИНН и другими КПП, — покажет список этих организаций для выбора.

    Перенос сумм из предыдущего отчетного периода

    При переносе данных из предыдущего отчетного периода теперь можно перенести не только личные данные налогоплательщиков, но и суммы. При переносе пользователю предлагается выбор — хочет он перенести справки с суммами или только личные данные.

    Отмена авторасчета итоговых сумм дохода и налога

    Авторасчет итоговых сумм дохода и налога теперь можно отменить. В отличие от старого сервиса, новый сервис «2-НДФЛ» при импорте не пересчитывает суммы пользователя, а загружает ровно те данные, которые есть в загружаемом файле. При этом если пользователь не уверен в своих данных, он может воспользоваться массовым действием авторасчета для всех выбранных справок.

    Возможно, были пользователи, которые хотели исправить ошибки в сервисе, например, ошибки КЛАДРа, но не делали этого из-за невозможности отмены авторасчета. Теперь это стало возможным.

    Открытая справка не перекрывает список

    В новом сервисе появилось важное интерфейсное преимущество. Справка открывается, не перекрывая список. Не нужно каждый раз закрывать справку, чтобы открыть другую, — легко переключаться между справками на списке. Таким образом, количество кликов сведено к минимуму, что экономит время, а пользователь не теряет контекст. При этом все изменения сохраняются автоматически по закрытию справки (при переходе в другую справку).

    Можно фильтровать справки по удержанному и по неудержанному налогу

    Если пользователь отправляет два отчета 2-НДФЛ: по удержанному налогу и по неудержанному, то теперь не нужно вручную выбирать справки. Достаточно выбрать нужный фильтр: «По удержанному НДФЛ» или «По неудержанному НДФЛ», и выбрать в нем все справки по галочке массового выбора.

    Перенос данных работников из сервиса пенсионной отчетности в сервис 2-НДФЛ

    Если пользователь работает в сервисе подготовки пенсионной отчетности в «Контур.Экстерне», то теперь он может перенести личные данные работников из отчетности ПФР в список 2-НДФЛ. При этом перенесутся только заполненные в пенсионной отчетности личные данные сотрудников, переноса сумм нет.

    Справки хранятся не по форматам, а по отчетным периодам

    Раньше справки хранились по форматам. Это было неудобно, если один и тот же формат действовал два года подряд. Теперь список справок хранится отдельно по каждому отчетному периоду.

    Как начать пользоваться обновленным сервисом «2-НДФЛ»

    Новый сервис «2-НДФЛ» полностью заменил старый, поэтому при выборе в «Контур.Экстерне» «2-НДФЛ» любым сценарием пользователь попадет в новый сервис: раздел ФНС/«Заполнить в системе»/«2-НДФЛ» или раздел ФНС/«Загрузить»/«2-НДФЛ».

    Организации, которые не подключены к «Контур.Экстерну», тоже могут бесплатно воспользоваться новым сервисом. Для этого надо оформить заявку на подключение к системе в рамках акции «Тест-драйв». После этого организация сможет бесплатно пользоваться полнофункциональной версией «Контур.Экстерна» (включая обновленный сервис 2-НДФЛ) в течение трех месяцев.

    Инструкции по заполнению 2-НДФЛ

    В связи с поправками в НК РФ изменятся коды доходов и вычетов. При этом бланк справки 2-НДФЛ и порядок ее заполнения останутся прежними. Из этой статьи вы узнаете, какой код дохода указать в справке 2-НДФЛ при выплате премии, а какой — при выплате вознаграждения за счет чистой прибыли, а также как отразить вычет за прохождение независимой оценки квалификации.

    Справку 2-НДФЛ за 2016 год нужно будет заполнять по новым правилам. В связи с поправками в НК РФ вводятся новые коды. Проект о внесении изменений в Приказ ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] опубликован 26 августа. На данный момент он находится на стадии подготовки заключения по процедуре оценки регулирующего воздействия.
    В соответствии с этим проектом отдельными кодами нужно будет отражать премии за производственные результаты и вознаграждение директоров, а также иные выплаты за счет чистой прибыли. Кроме того, обновлены и дополнены коды вычетов. К стандартным налоговым вычетам добавится еще восемь новых кодов. Планируется, что в социальных налоговых вычетах также появится новый код, который позволит учесть сумму затрат на независимую оценку квалификации. Применять его нужно будет с 1 января 2017 года.
    Изменения касаются только кодов доходов и вычетов. Бланк справки 2-НДФЛ и порядок ее заполнения остались прежними (приказы ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected], от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611).

    ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ СПРАВКИ 2-НДФЛ

    Напомним, что справку 2-НДФЛ должны заполнить все работодатели — налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ). Представить ее можно на бумаге или в электронном виде. Организации, среднесписочная численность которых больше 10 человек, представляют 2-НДФЛ только в электронном виде. Для составления справки берут сведения из налогового регистра по учету НДФЛ. Показатели доходов и вычетов отражают в рублях и копейках. Сумму налога отражают только в рублях. При этом суммы менее 50 копеек отбрасывают, а 50 копеек и более округляют до целого.
    По общему правилу срок сдачи справки — 1 апреля года, следующего за отчетным. В следующем году эта дата приходится на субботу, поэтому справку нужно сдать не позднее 3 апреля 2017 года (п. 2 ст. 230 НК РФ). Если работодатель по каким-то причинам не смог удержать НДФЛ у сотрудника, в этом случае срок сдачи — не позднее 1 марта 2017 года. При этом в поле «признак» необходимо указать «2» (п. 5 ст. 226 НК РФ).

    В справке 2-НДФЛ отражают доходы, выплаченные сотруднику по трудовому и (или) гражданско-правовому договору (п. 3 ст. 226 НК РФ). При этом используют справочник «Коды доходов». В этот перечень внесены новые коды, которые нужно учесть при составлении справки за 2016 год. Теперь отдельными кодами необходимо показывать премии за производственные результаты и вознаграждение директоров, а также иные выплаты за счет чистой прибыли.

    2-НДФЛ за 2017 г. инструкция и образец по заполнению

    2-НДФЛ — справка о доходах физического лица, которая применяется как для налоговой отчетности, так и для личных целей налогоплательщиков. В ней отражается величина доходов и сумма удержанного НДФЛ за отчетный период. В ИФНС эту форму подают организации и предприниматели, выплачивающие доходы физическим лицам. Справка заполняется по каждому человеку отдельно. Форма справки и порядок её заполнения утвержден Приказом ФНС от 30.11.2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] (последняя редакция по Приказу ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected]).

    Когда нужна форма 2-НДФЛ

    Основное назначение 2-НДФЛ — отчетность в ИФНС. Она нужна инспекторам, чтобы проверить, правильно ли налоговый агент (чаще всего работодатель) рассчитал сумму НДФЛ.

    Справка подается налоговым агентом в таких случаях:

    1. Если он выплачивал доход, подлежащий обложению НДФЛ.
    2. Если он выплачивал доход, с которого невозможно удержать НДФЛ. В этом случае в течение двух месяцев после конца налогового периода об этом нужно сообщить в ИФНС и по итогам налогового периода подать рассматриваемую справку.

    Другое назначение 2-НДФЛ — выдача физическим лицам, которым производились выплаты доходов, по их заявлению. Обычно это требуется:

    • для заполнения декларации 3-НДФЛ (нужны сведения из 2-НДФЛ);
    • для оформления кредита;
    • для предоставления на новое место работы с целью получить налоговый вычет (при этом учитываются доходы с начала года, в том числе с прежнего места работы, если оно менялось);
    • для других целей.

    Работник не обязан указывать в заявлении, зачем ему понадобилась 2-НДФЛ. В любом случае налоговый агент обязан эту справку выдать.

    Форма отчета 2-НДФЛ изменена приказом от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected] В нашей статье мы даем пример заполнения новой формы.

    На кого составляется справка

    2-НДФЛ должна быть составлена на каждое физическое лицо, которому в отчетном периоде налоговый агент производил выплату дохода. Но есть исключения:

    • лица, которым выплачивались доходы по договорам купли-продажи;
    • предприниматели, с которыми заключались договоры гражданско-правового характера;
    • лица, которым выплачивались дивиденды (если налоговый агент — акционерное общество).

    Все что касается порядка заполнения формы, прописано в приказе ФНС от 30.10.2015 № ММВ‑7–11/[email protected] Также этим документом утвержден формат для направления 2-НДФЛ в электронном виде.

    Подписывается справка непосредственно руководителем организации (ИП) либо лицом, которое уполномочено ставить подпись приказом или иным внутренним документом. Таким образом, 2-НДФЛ может подписать главбух или его зам, бухгалтер, ответственный за расчет заработной платы, и так далее.

    Сроки подачи справки в общем случае такие:

    • 2-НДФЛ с признаком 1 — не позднее 1 апреля,
    • 2-НДФЛ с признаком 2 — не позднее 1 марта.

    Справка 2-НДФЛ за 2017 год с признаком 1 подается до 2 апреля 2018 года, поскольку 1 апреля приходится на воскресенье.

    Порядок заполнения формы 2-НДФЛ

    Справка состоит из заголовка и пяти разделов:

    • Заголовок
    • Раздела 1 «Данные о налоговом агенте»
    • Раздела 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода»
    • Раздела 3 «Доходы, облагаемые по ставке __%»
    • Раздела 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»
    • Раздела 5 «Общие суммы дохода и налога»

    Пример заполнения заголовка

    В заголовке указываются:

    Год за которые подается справка, например 2017.

    Номер справки — нумерация сквозная и последовательная, без разрывов и повторений. Номера начинаются с 1 и далее в пределах отчетного года. Со следующего года нумерация снова с 1. Для корректирующей или аннулирующей справки ставится номер первичной справки (то есть ранее представленной).

    От — дата справки в формате ДД.ММ.ГГГГ, например 09.02.2018. Для корректирующей или аннулирующей справки также текущая дата.

    Признак проставляется код:

    1. Справка представляется в отношении лиц за которых удержан НДФЛ полностью, в том числе по просьбе физлица
    2. Справка представляется в отношении лиц за которых НДФЛ не удержан
    3. Справка представляется в отношении лиц за которых удержан НДФЛ полностью правопреемником налогового агента
    4. Справка представляется в отношении лиц за которых НДФЛ не удержан правопреемником налогового агента

    Чаще всего используется код 1.

    Номер корректировки — указывается 00 для первичной справки, 01 и т.д. — для корректирующей, 99 — для аннулирующей.

    в ИФНС — код налоговой инспекции по учету.

    Раздел 1. Данные о налоговом агенте

    Пример заполнения раздела 1

    Код по ОКТМО — указываются параметры того подразделения, которое выплачивало доходы (если головное — коды головного, если обособленное — коды обособленного подразделения) согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований ОК 033-2013, утв. приказом Росстандарта от 14.06.13 № 159-ст. Поле состоит из 11 знакомест. Если код имеет 8 знаков, справа никакие символы не проставляются.

    Если в течение отчетного года сотрудник работал в нескольких подразделениях, расположенных на территориях с разными кодами ОКТМО, то по каждому подразделению нужно оформить свою справку и указать в ней свой код.

    Предприниматели на ЕНВД или ПСН ставят код по месту осуществления деятельности.

    ИП на других системах налогообложения, а также нотариусы, адвокаты и прочие ставят код по месту жительства.

    Правопреемник налогового агента указывает код по ОКТМО по месту нахождения реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации.

    ИНН — 10 знаков для юрлиц, 12 знаков для ИП.

    КПП — заполняют только юрлица. Если у организации есть обособленное подразделение, ставится КПП по месту нахождения обособленного подразделения.

    Если в течение отчетного года сотрудник работал в нескольких подразделениях, то по каждому подразделению нужно оформить свою справку и указать в ней свой КПП.

    Налоговый агент — указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное) организации согласно ее учредительным документам. При этом содержательная часть (аббревиатура или название) располагается в начале строки. Примеры: «школа № 25», «ОКБ «Вымпел».

    В случае представления Справки правопреемником реорганизованной организации указывается наименование реорганизованной организации либо обособленного подразделения реорганизованной организации.

    Предприниматели вписывают фамилию, имя, отчество согласно документу, удостоверяющему личность. Сокращения не допускаются. Двойная фамилия пишется через дефис. Пример: Немирович-Данченко Владимир Иванович.

    Форма реорганизации (ликвидации) указывается код:

    1. Ликвидация
    2. Преобразование
    3. Слияние
    4. Разделение
    5. Присоединение
    6. Разделение с одновременным присоединением

    Если организация не ликвидируется, не преобразуется и т.п., то поле остается пустым.

    Поля «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» обязательны для заполнения при заполнении поля «Признак» значением «3» или «4»

    ИНН/КПП реорганизованной организации — указывается для реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации.

    Раздел 2. Данные о физическом лице-получателе дохода

    Пример заполнения раздела 2

    ИНН в Российской Федерации — ИНН физического лица, подтверждающий постановку на учет в ИФНС. При отсутствии ИНН данное поле не заполняется.

    ИНН в стране гражданства — указывается при наличии ИНН или его аналог у иностранца. Для граждан РФ поле не заполняется.

    Фамилия, Имя, Отчество — указывается согласно документу удостоверяющего личность, указанному ниже. Отчество при наличии. Не допускается сокращений. Для указания ФИО иностранцев можно использовать латинский алфавит.

    Статус налогоплательщика — указывается код:

    1. для резидента РФ
    2. для нерезидента РФ
    3. для нерезидента РФ, признаваемого высококвалифицированным специалистом
    4. для участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом, не являющихся резидентами РФ
    5. для беженцев и лиц, получивших временное убежище на территории России, не являющихся резидентами РФ
    6. для иностранных граждан, работающих в России по найму на основании патента

    Если в течение года физическое лицо меняло гражданство и в определенный период являлось резидентом РФ — ставится 1. Для иностранцев, работающих на основании патента в любом случае ставится 6.

    Дата рождения — дата в формате ДД.ММ.ГГГГ, например 01.04.1992.

    Гражданство — указывается код по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Для граждан России — код 643. При отсутствии у физического лица гражданства ставится код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

    Код документа, удостоверяющего личность — указывается согласно справочнику «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» приложения 1 Приказа ФНС № ММВ-7-11/[email protected] Пример: 21— паспорт РФ, 07 — военный билет.

    Серия и номер — указываются реквизиты документа: серия и номер документа, знак «№» не ставится.

    Адрес места жительства, индекс, район, город и т.д. — заполнение всех полей адреса отменено приказом ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

    Раздел 3. Доходы, облагаемые по ставке __%

    Пример заполнения раздела 3

    В разделе 3 указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной или натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих профессиональных вычетов.

    Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты отражаются в разделе 4.

    Доходы за предыдущий год, выплаченные в следующем году, отражаются в справке за предыдущий год. Если доходы выплачены после представления справки за предыдущий год (например, в апреле следующего года), необходимо оформить корректирующую справку.

    При оформлении справки с признаком 1 и 3 в данном разделе указываются все доходы: как те, с которых НДФЛ удержан, так и те, с которых НДФЛ не удержан.

    При оформлении справки с признаком 2 и 4 в данном разделе указываются доходы, с которых налоговый агент не удержал НДФЛ.

    При составлении аннулирующей справки раздел 3 не заполняется.

    В заголовке указывается по какой ставке __% исчислены суммы налога. Если в течение отчетного года физическому лицу выплачивались доходы по разным ставкам, данный раздел заполняется для каждой из ставок.

    Какие могут быть ставки НДФЛ:

    • 13% — основная ставка для налоговым резидентом РФ. По этой ставке облагаются: заработная плата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, дивиденды и т.п. В некоторых случаях по ставке 13% облагаются доходы нерезидентов: от осуществления трудовой деятельности; от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста; от осуществления трудовой деятельности участниками Госпрограммы содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом; от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Российским флагом
    • 15% — ставка для нерезидентов РФ получающих дивиденды от российских организаций
    • 30% — ставка для прочих доходов физических лиц-нерезидентов
    • 35% — ставка налогообложения доходов от выигрышей, призов, процентных доходов по вкладам и в некоторых других случаях

    Месяц — указывается в хронологическом порядке номер месяца за который был начислен доход.

    Код дохода — указывается соответствующий код доходов, выбираемый из «Кодов видов доходов налогоплательщика».

    Сумма дохода — по указанному коду дохода отражается сумма начисленного и фактически полученного дохода.

    При оформлении справки с признаком 2 или 4 указывается сумма дохода, с которой не был удержан НДФЛ.

    Код вычета — напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены соответствующие вычеты, или которые подлежат налогообложению не в полном размере указывается соответствующий код вычета, выбираемый из «Кодов видов вычетов налогоплательщика».

    По доходам, о которых говорится в статьях 214.1, 214.2 и 214.3 НК РФ (доходы по ценным бумагам, вкладам, РЕПО), для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета. Тогда первый код отражается напротив кода дохода, а остальные — строками ниже без заполнения полей «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода».

    Сумма вычета — заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье 217 НК РФ. Сумма вычета не должна превышать сумму дохода.

    Раздел 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

    Пример заполнения раздела 4

    Указанные вычеты предоставляются только с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, и только резидентам России. При составлении аннулирующей справки раздел 4 не заполняется.

    Код вычета — указывается соответствующий код стандартного вычета из справочника «Коды видов вычетов налогоплательщика» (приложение № 2 к приказу ФНС России от 10.09.15 № ММВ-7-11/[email protected]). Если вид вычета в справочнике отсутствует, следует указывать код 620 (письмо ФНС России от 11.02.14 № БС-4-11/2189).

    Сумма вычета — по указанному коду.

    Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет; Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет — заполняется в случае предоставления социального/имущественного вычета. Указывается номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление. При наличии нескольких уведомлений, заполняется несколько строк для отражения реквизитов всех уведомлений.

    Раздел 5. Общие суммы дохода и налога

    Пример заполнения раздела 5

    В разделе 5 отражаются суммы начисленного и фактически полученного дохода, а также суммы начисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ по ставке, указанной в разделе 3.

    Если в течение отчетного года физическому лицу выплачивались доходы по разным ставкам, данный раздел заполняется для каждой из ставок.

    Данные о начисленных суммах НДФЛ нужно округлять до полных рублей согласно пункту 6 статьи 52 Кодекса — сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.

    При составлении аннулирующей справки раздел 5 не заполняется.

    Общая сумма дохода — сумма начисленного и фактически полученного дохода без учета вычетов, отраженных в разделах 3 и 4.

    При оформлении справки с признаком 2 и 4 в данном пункте указывается общая сумма доходов, с которых налоговый агент не удержал НДФЛ и которые отражены в разделе 3 справки.

    Налоговая база — база, с которой был начислен НДФЛ. Равняется разнице между «Общей суммой дохода», и общей суммы вычетов, отраженных в разделах 3 и 4 справки.

    Сумма налога исчисленная — Общая сумма начисленного НДФЛ.

    Сумма фиксированных авансовых платежей — на эту сумму уменьшается начисленный НДФЛ.

    Сумма налога удержанная — общая сумма удержанного НДФЛ. Для справки с признаком 2 или 4 ставится ноль.

    Сумма налога перечисленная — общая сумма перечисленного НДФЛ. Для справки с признаком 2 или 4 ставится ноль.

    Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом — не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма НДФЛ, а также сумма переплаты по налогу, образовавшаяся из-за того, что налоговый статус физического лица в отчетном году изменился. Для справки с признаком 2 или 4 ставится ноль.

    Сумма налога, не удержанная налоговым агентом — сумма начисленного НДФЛ, которую налоговый агент не удержал в отчетном периоде.

    Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи — заполняется при наличии соответствующего уведомления. Указываются номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление.

    Заключительная часть

    Пример заполнения подвала

    Налоговый агент — указывается код:

    1. если Справку представляет налоговый агент (правопреемник налогового агента)
    2. если Справку представляет представитель налогового агента (правопреемника налогового агента)

    ФИО — указывается полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, представившего справку.

    Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя — указывается в случае, когда справку сдает представитель.

    Образец заполнения справки 2-НДФЛ в 2018 году

    2-НДФЛ — новая форма с 17.01.2018 года

    Скачать бланк и пример заполнения 2-НДФЛ

    Вы можете скачать:

    Коды доходов и коды вычетов

    В прошлом году в коды доходов были внесены изменения. Некоторые из них были уточнены, добавились новые, а также исчезли старые коды (например, 1543 и 2791).

    Далее перечислим наиболее актуальные коды доходов.

    Как в контуре заполнить 2 ндфл

    Если организация удержала налог у сотрудников, то в справках указывается признак « Удержанный НДФЛ » (п.2 ст.230 НК РФ). Такие справки представляются ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Если организация не удерживала налог у сотрудников и не уплачивала его в ИФНС, то в справках указывается признак «Неудержанный НДФЛ» (п.5 ст.226 НК РФ). Такие справки представляются в ИФНС до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Изменения в сроках представления внесены в НК РФ Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ.

    Можно ли в один отчет включить справки с разными признаками документа?

    Во всех справках, содержащихся в отчете, должен быть указан одинаковый признак. Если у сотрудника в отчетном периоде были доходы, по которым налог удерживался, а также доходы, по которым налог не удерживался, то данного сотрудника следует включить в два отчета по 2-НДФЛ с разными признаками. В первом отчете с признаком « Неудержанный НДФЛ » следует указать месяцы и суммы доходов, по которым налог не удерживался у сотрудника. Во втором отчете с признаком « Удержанный НДФЛ » указать как суммы доходов, по которым налог не был удержан, так и доходы, по которым налог удерживался.

    Для фильтрации справок по удержанному и н еудержанному НДФЛ следует нажать на кнопку « Показывать все справки » > выбрать фильтр.

    Особенности заполнения в Контур.Экстерн

    Если в справке указан признак « Неудержанный НДФЛ » , то при формировании или редактировании 2-НДФЛ в системе «Контур.Экстерн» поля « Сумма налога удержанная » и « Сумма налога перечисленная » становятся недоступными для редактирования и автоматически заполняются нулями.

    В печатной форме реестра, а также слева от списка справок содержатся итоговые суммы по всему отчету. Итоговые суммы « Удержано » и « Перечислено » должны быть нулевыми, если 2-НДФЛ содержит справки с признаком « Неудержанный НДФЛ ».

    Если в справках указан признак « Удержанный НДФЛ » , то суммы « Удержано » и « Перечислено » должны быть заполнены.

    Как в контуре заполнить 2 ндфл

    При отправке корректировки с 2015 года должны выполняться следующие условия:

    1. В корректируемых справках в поле «Номер корректировки» должно указываться значение на единицу большее, чем в предыдущей справке (01, 02 и т д.). В аннулирующей справке, которая отправляется взамен ранее представленной, в поле «Номер корректировки» проставляется 99. В первичных справках в нем указывается значение 00.
    2. В отчет должны входить только те справки, по которым были внесены исправления;
    3. Номера вновь отправляемых справок должны совпадать с номерами ранее принятых справок;
    4. Если необходимо отправить одну справку, то при отправке этой справки указывается следующий порядковый номер (например, если было отправлено 10 справок, то забытую нужно отправлять с номером 11).

    Если необходимо откорректировать личные данные (например, паспортные данные работника), то следует отправить отчет с измененными справками, согласно пунктам 1-3. Если на такой отчет из ИФНС поступит отказ с формулировкой «Справка принята ранее с другим ФИО в файле» или «Справка с таким номером принята ранее с другим УдЛичн», то следует обратиться в инспекцию с просьбой принять отчет, не смотря на предупреждения в проверочной программе. Также можно обратиться к инспектору с просьбой удалить некорректные справки, после чего оправить справки с верными данными, сохранив их первоначальную нумерацию.

    Для справок за 2014 год и ранее (формат 5.03 и менее)

    В старых форматах 2-НДФЛ за 2014 год и ранее нет поля для указания номера корректировки в справках. Корректирующий отчет должен соответствовать следующим условиям:

    1. В отчет должны входить только те справки, по которым были внесены исправления;
    2. Номера вновь отправляемых справок должны совпадать с номерами ранее принятых справок;
    3. Если забыли отправить одну справку, то при отправке этой справки необходимо указать следующий порядковый номер (например, если отправили 10 справок, то забытую нужно отправлять с номером 11).
    4. Дата формирования корректирующего файла со справками должна быть больше, чем дата формирования первичного. Таким образом, первичный и корректирующий отчеты не следует отправлять в один и тот же день.

    Как подготовить отчёт 6-НДФЛ

    Каждый год все, у кого работают сотрудники, отправляют в налоговую отчёт 2-НДФЛ. Он представляет собой справки по каждому сотруднику с информацией о доходах (зарплаты, отпускные и другие) и о суммах НДФЛ. Но решив, что налоги по сотрудникам перечисляются государству недостаточно, законодатели утвердили еще и квартальный отчёт 6-НДФЛ. Так налоговая сможет оперативнее проверять уплату налогов и требовать недоимки.

    Для новичков в бизнесе: откуда берётся НДФЛ

    Каждый работодатель обязан удерживать у сотрудника 13% налога с выплаченной зарплаты. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

    Но как часто бывает, реальный мир намного сложнее. НДФЛ удерживается ещё с отпускных и больничных сотрудника. А с учредителей ООО налог вычитают с дивидендов. Кроме того, и ставка НДФЛ может быть больше. Если сотрудник прожил в России меньше 183 дней за 12 месяцев подряд, то с дохода удерживается 30%. Особые условия введены только для граждан Республики Беларусь, Казахстана и Армении. Для них ставка НДФЛ всегда составляет 13%.

    Можно пойти ещё дальше — НДФЛ рассчитывается даже с материальной выгоды. Например, если вы одолжите сотруднику выгодный заём с выгодными условиями ниже 5,5% годовых, придётся рассчитать 35% от сэкономленных процентов.

    Все полагающиеся суммы налоговая хочет получать своевременно, что и будет отслеживать в новом отчёте.

    Что за отчёт 6-НДФЛ?

    В отличие от 2-НДФЛ новый отчёт 6-НДФЛ обобщённый. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ. Всего в отчёте два раздела: в первом — показатели просуммированы за квартал, а во втором — детализация с датами выплат и удержания налога. Всё для удобства проверяющих.

    Отчёт 6-НДФЛ придётся составлять каждый квартал, а раз в год по-прежнему сдавать 2-НДФЛ.

    На всякий случай ссылки на важные документы:

    Сроки подачи 6-НДФЛ

    • I квартал – до 30 апреля;
    • полугодие – до 31 июля;
    • 9 месяцев – до 30 октября;
    • год – до 1 апреля следующего года.

    Если последний день выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день. За I квартал в этом году срок подачи отодвигается на 4 мая.

    По той же причине недобора налогов ввели штрафы за нарушения с отчётами по НДФЛ:

    • 500 рублей за каждый документ с неверными сведениями;
    • 1000 рублей за каждый несданный документ.

    И самое жёсткое — в течение 10 дней после срока сдачи отчета налоговая теперь имеет полное право заблокировать расчётный счёт, если отчет не предоставлен. Впрочем, пользуясь Эльбой об этом можно не волноваться.

    Со старыми отчетами делать ничего не придётся. Логика, по которой они формировались, тоже является правильной. Решение по переводу на новую логику было принято, чтобы избежать спорных ситуаций с налоговиками.

    Ещё для нас важно понять, почему была дана такая рекомендации от сотрудников. Уточните ИНН организации, или контактный телефон, по которому обращались в техническую поддержку? Если обращение было на почту перешлите, пожалуйста, переписку на [email protected]

    Устали от предпринимательской рутины?

    Справочная / Отчётность и налоги за сотрудников

    Как подготовить отчёт 6-НДФЛ

    Каждый год все, у кого работают сотрудники, отправляют в налоговую отчёт 2-НДФЛ. Он представляет собой справки по каждому сотруднику с информацией о доходах (зарплаты, отпускные и другие) и о суммах НДФЛ. Но решив, что налоги по сотрудникам перечисляются государству недостаточно, законодатели утвердили еще и квартальный отчёт 6-НДФЛ. Так налоговая сможет оперативнее проверять уплату налогов и требовать недоимки.

    Для новичков в бизнесе: откуда берётся НДФЛ

    Каждый работодатель обязан удерживать у сотрудника 13% налога с выплаченной зарплаты. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

    Но как часто бывает, реальный мир намного сложнее. НДФЛ удерживается ещё с отпускных и больничных сотрудника. А с учредителей ООО налог вычитают с дивидендов. Кроме того, и ставка НДФЛ может быть больше. Если сотрудник прожил в России меньше 183 дней за 12 месяцев подряд, то с дохода удерживается 30%. Особые условия введены только для граждан Республики Беларусь, Казахстана и Армении. Для них ставка НДФЛ всегда составляет 13%.

    Можно пойти ещё дальше — НДФЛ рассчитывается даже с материальной выгоды. Например, если вы одолжите сотруднику выгодный заём с выгодными условиями ниже 5,5% годовых, придётся рассчитать 35% от сэкономленных процентов.

    Все полагающиеся суммы налоговая хочет получать своевременно, что и будет отслеживать в новом отчёте.

    Что за отчёт 6-НДФЛ?

    В отличие от 2-НДФЛ новый отчёт 6-НДФЛ обобщённый. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ. Всего в отчёте два раздела: в первом — показатели просуммированы за квартал, а во втором — детализация с датами выплат и удержания налога. Всё для удобства проверяющих.

    Отчёт 6-НДФЛ придётся составлять каждый квартал, а раз в год по-прежнему сдавать 2-НДФЛ.

    На всякий случай ссылки на важные документы:

    Сроки подачи 6-НДФЛ

    • I квартал – до 30 апреля;
    • полугодие – до 31 июля;
    • 9 месяцев – до 30 октября;
    • год – до 1 апреля следующего года.

    Если последний день выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день. За I квартал в этом году срок подачи отодвигается на 4 мая.

    По той же причине недобора налогов ввели штрафы за нарушения с отчётами по НДФЛ:

    • 500 рублей за каждый документ с неверными сведениями;
    • 1000 рублей за каждый несданный документ.

    И самое жёсткое — в течение 10 дней после срока сдачи отчета налоговая теперь имеет полное право заблокировать расчётный счёт, если отчет не предоставлен. Впрочем, пользуясь Эльбой об этом можно не волноваться.